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【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法、払い方も解説

2021/04/02

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説

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最初はちょっとハードルが高い?と感じる個人輸入。

でもお金についてちょっと理解しておけば、怖くないはず。

まずは税金や消費税のかからない1万円程度のお買い物から、少しずつ始めてみませんか?

【この記事の内容】

  • 個人輸入の関税、消費税の税率、計算方法
  • 個人輸入の免税範囲や注意点
  • 関税、消費税、手数料の支払い方法

【この記事の内容】

この記事は海外滞在歴があり、lookfantasticなど数々の海外通販サイトからコスメや衣類、雑貨などを個人輸入をしている筆者が執筆しています。

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個人輸入の関税と消費税、手数料とは?いくらかかる?

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説 個人輸入の関税と消費税、手数料

個人輸入の免税範囲

関税と輸入消費税は、商品代金の60%が課税価格

個人輸入の場合、この60%をかけた金額(課税価格)が1万円以下なら免税です。

つまり、注文した商品価格が16,666円以下なら免税(一部を除く)です(16,666x60%=9999.6と1万以下だから)。

免税対象外の製品

以下のものは課税価格が1万円以下であっても、関税等は免除されません。

  • 革製のバッグ
  • パンスト・タイツ
  • 手袋
  • 履物、スキー靴
  • ニット製衣類 ※EPA(経済連携協定国)は無税

いくらかかる?個人輸入の関税計算方法

関税の計算は課税価格(商品代金の60%)x所定の税率」で計算します。

税率は、一般貨物または郵便小包を利用し課税価格が20万円以下の場合は簡易税率が適用されます。

※簡易税率について詳細はこちらの項目で解説

しかし中には、簡易税率が適用されず一般の関税率が適用されるものもあります。

一般の関税率はかなり項目が細かく、また輸入する相手国(輸出国)によっても異なります。

※一般の関税率について詳細はこちらの項目で解説

無税!関税がかからないもの

以下のものは関税がかからないこととなっています。

個人輸入に人気なガジェット類やコスメが対象なのはうれしいですね。

時計 パソコン カメラ
楽器 ブルーレイディスク、DVD 書籍、雑誌
印刷物 美術品(肉筆の書画、版画、彫刻) レジャー用品(モーターボート、ヨット、カヌー)
化粧品 スポーツ用品(スキー用具、ゴルフクラブ) オートバイ
家具類 玩具

ポイント

EPAを結んでいる国からの輸入の場合、これ以外にも無税となる場合があります。

税率は随時改定されるため最新の情報はこちら(税関HP)でご確認ください。

注意ポイント

  • 関税は無税でも、消費税はかかります。

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いくらかかる?個人輸入の消費税計算方法

個人輸入の場合16,666円以下なら消費税も免税ですが、超えた場合など輸入消費税を支払う場合、その計算はちょっと複雑。

まずはこちらなどで関税率を確認後、カシオ計算機のHPを使えば簡単に計算できます。

ぜひ活用しましょう!

例)商品価格20,000円で関税税率5%なら消費税は700円。

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まとめ買いは要注意!個人輸入できない or 商業輸入となる?!条件

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説 まとめ買いは要注意!個人輸入できない or 商業輸入となる?!条件

個人輸入とみなされる量を超えて輸入した場合には、別途手続きが必要とされたり輸入が許可されない場合があります。

商業輸入とみなされて課税されることもあるようです。

商業輸入の場合「商品代金+国際送料+海上保険料」の合計が課税価格となり、1万円を超えたら課税。

個人輸入の範囲とみなされる量の一例

  • 食料品:10kg 例)プロテインなど
  • 化粧品:標準サイズで1品目24個 例)石鹸やリップクリーム ※あくまで1品目あたりなので、石鹸10個とリップクリーム15個なら大丈夫。石鹸25個ならアウト。

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海外通販の「通関手数料」「立替手数料」ってなに?いくら?

配送業者などの業者が輸入者に代わって関税等の立替払いをしたことに対する手数料です。

配送業者によってサービスの名称や料金は異なります。

  • 日本郵便「関税等立替手数料」
  • 佐川急便「SAGAWA輸入関税等立替サービス」
  • DHL「立替納税手数料」:税込1,000円, または立替額の2%のいずれか高い方
  • FedEx「関税・消費税特別手数料」:税込1,000円, または立替額の2%のいずれか高い方

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「簡易税率、一般税率って?」個人輸入の関税とその税率

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説 「簡易税率、一般税率って?」個人輸入の関税とその税率

簡易税率

一般貨物または郵便小包を利用し、課税価格が20万円以下の場合に適用される税率です。

※一部対象外のものは次に紹介する一般の関税率が適用されます

簡易税率表

随時変更されるため、最新の情報は税関のHPで確認しましょう。

品目〔具体的な品目例〕 関税率
1 酒類
(1) ワイン
(2) 焼酎等の蒸留酒
(3) 清酒、りんご酒 等
70円/L
20円/L
30円/L
2 トマトソース、氷菓、なめした毛皮(ドロップスキン)、毛皮製品 等 20%
3 コーヒー、茶(紅茶を除く)、なめした毛皮(ドロップスキンを除く) 等 15%
4 衣類及び衣類附属品(メリヤス編み又はクロセ編みのものを除く) 等 10%
5 プラスチック製品、ガラス製品、卑金属(銅、アルミニウム等)製品、家具 等 3%
6 ゴム、紙、陶磁製品、鉄鋼製品、すず製品 無税
7 その他のもの 5%

引用元:税関HP

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一般の関税率

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説 一般の関税率

一般の関税率が適用されるもの

以下のものは、一般の関税率が適用されます。

米などの穀物とその調製品 たばこ、精製塩 旅行用具、ハンドバッグなどの革製品
ミルク、クリームなどとその調整品 ニット製衣類 身辺用模造細貨類(卑金属製のものを除く)=ジュエリー類
ハムや牛肉缶詰などの食肉調製品 履物

一般の関税率は、英国やEUなどのEPA(経済連携協定国)は無税または低い税率が設定されています。

税率は随時改定されるため最新の情報はこちら(税関HP)実行関税率表をご確認ください。

以下記載の税率はEPA(経済連携協定国)、2021年4月時点。

一般の関税率の一例

  • 旅行用具、ハンドバッグなどの革製品:8.9〜10.2%%
  • ニット製衣類:EPAは無税
  • 履物:4.3〜22.5%
  • 身辺用模造細貨類(卑金属製のものを除く)=ジュエリー:EPAは無税

注意ポイント

一般税率は非常に細かく設定されているため、素人は正確にどこにその商品が該当するか判断が難しい場合も。あらかじめ高い税率を見込んでおくと安心できるでしょう。

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経済連携協定(EPA)とは?

経済連携協定(EPA)を結んでいる国との輸出入は、関税率が低く設定されています。

EPAについて、財務省は以下のようにHPで説明しています。

経済連携協定(EPA:Economic Partnership Agreement)とは、2以上の国(又は地域)の間で、自由貿易協定(FTA:Free Trade Agreement)の要素(物品及びサービス貿易の自由化)に加え、貿易以外の分野、例えば知的財産の保護や投資、政府調達、二国間協力等を含めて締結される包括的な協定です。

引用元:財務省HP

日英間の場合、イギリスのEU離脱に伴い別途「日英包括的経済連携協定(日英EPA)」が発効されています。

参考:外務省HP

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関税、輸入消費税、手数料はどうやって支払う?

【海外通販まとめ】いくら?個人輸入の関税と消費税とは?!税率、計算方法も解説 関税、輸入消費税、手数料はどうやって支払う?

関税や消費税等の支払い方法は、主に以下の2パターンがあります。

通販サイトによって選べる場合と選べない場合があります。

注文時に支払う

通販サイトによっては、注文時に支払うことができます。

この場合サイト側が注文者からお金を預かり、代わりに支払ってくれることになります。

注文時に金額が分かるのは安心感がありますよね。

商品受け取り時に支払う

商品を配達員から受け取る際に支払方法です。

事前におよその金額を計算しておくと良いでしょう。

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コメント

最初はちょっとハードルが高い?と感じる個人輸入。

ちょっとのお買い物なら、案外なんてことなく輸入できちゃいます。

ぜひ一度、まずは日本語対応の海外通販サイトで少額のものからお買い物を楽しんでみてくださいね!
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